2月5日，財政部、銀保監會等多部分聯盟發表《關于嚴格執行企業管帳準則切實加強企業2024年年報工作的告訴》，此中要求銀行從事信用卡分期還款業務形成的金融資產，企業不得將其按實際利率法算計的利息收入記入手續費及傭金收入科運彩 line 群組目，或在利潤表中的手續費及傭金收入項目列示。
不少業內人士表示，這意味著在所有銀行的2024年年報中，信用卡分期手續費需從中間收入板塊移至利息收入板塊，此舉將抽水不少銀行的中間業務收入(簡稱中收)占比數據。
分期手續費屬于利息
零利率免息分期……這些都是銀行常用的信用卡營銷宣傳語。但免息并非真的免費，銀行向客戶收取的分期手續費仍是其一項收益。
長期以來，信用卡分期手續費是否屬于利息，一直存有爭議。某股份行計財部總經理通知，以往不少銀行將信用卡分期手續費計入財報非息收入的手續費及傭金一欄，將其默認是銀行卡手續費的一部門，并不屬于利息收入，以此優化中間收入數據。
而上述《告訴》提到，假如金融資產的合同現金流量僅為運彩 棒球 延長賽對本金和以未償付本金金額為根基的利息的支付，應當按實際利率法算計利息收入，記入利息收入科目，并在利潤表中的利息台彩 線上投注收入項目列示。
業內人士以為，信用卡的分期手續費，實際是在客戶透支消費這一貸款行為根基上收取的，本性上是信用卡應還款的利息，具有利息的性質。
前述銀行計財部人士表示，實際上，針對銀行信用卡亂收費現象，近幾年監管多次下發相關文件，并多次進行查抄清理。在此底細下，銀行在管帳準則方面的取巧空間縮窄，管帳分類逐漸規范，現在已有銀行改動了這一項目分類。
翻閱2024年上市銀行年報發明，現在招商銀行已將持卡人分期收入記為利息收入。光大銀行、中信銀行也均從2024年起，對信用卡現金分期收入進行了重新分類，將其從手續費收入分類轉至利息收入，并重述了相關財務指標。
不少銀行仍待改動指標
信用卡業務本身是大消費金融業務的一個分支，雖已是‘紅海’，卻仍是商務銀行零售業務最重要的構成部門，也是增加存量客戶黏性和拓展增量客戶的重要路徑，對商務銀行具有戰略上的主要性。廈門國際銀行投行與資管部門析員任濤通知，管帳方面的調換，對商務銀行的陰礙并非是推翻性的變化，特別是現在已將信用卡分期業務收入納入利息收入的銀行，陰礙可控。
但依據上市銀行財報信息，現在，郵儲銀行、工商銀行、農業銀行等國有大行的信用卡分期手續費，仍計入手續費板塊。例如，農業銀行2024年的銀行卡手續費收入較去年增長180，重要是由于信用卡分期付款業務收入增加。
此外，信用卡消費相關的手續費，仍是不少上市城商行銀行卡手續費增收的主要來歷。例如，寧波銀行2024年的銀行卡業務收入2832億元，同比增加1005億元，重要得益于該行信用卡分期付款手續費收入增長較快。
信用卡分期收入納入利息，意味著信用卡定價和借貸利率一樣，都要受央行等管控。在資產端統一采用年化利率，會對商務銀行的資產端定價產生陰礙，甚至會陰礙到LPR考核和遭受監管部分的關注。任濤以為，商務銀行后續在拓展信用卡業務時，或將不得不關注信用卡定價帶來的政策層面陰礙。
中間收入仍需培育
前述銀行計財部人士表示，此次《告訴》明確信用卡分期手續費的計入條例后，對于截至2024年終尚未對分類進行改動的銀行而言，其2024年年報中的中間業務收入占比或會出現同比下降。而對于大部門銀行而言，培育真正的中間收入業務還需要一段時間。
在中間業務構成中，除了銀籃球運彩行卡手續費之外，還包含有支付總結類業務台灣運彩規則解讀、基金托管類業務以及咨詢顧問類等非息收入業務。而在國際性銀行的營收中，中間業務形成的非息收入往往占到了半壁江山，然而，與之比擬，內地商務銀行的非息收入占對照低，多數不足20，市場空間較大。
可以發明，比年來，跟著利率市場化的推進，中間業務已成為商務銀行利潤的主要增長點。看齊國際銀行，提高中間收入占比，成為內地商務銀行輕資產轉型的發力方位。
手續費及傭金收入以及其占比，在一定水平上典型了一家銀行的綜合實力，能夠說明其在傳統銀行業務領域之外有較好的業務拓展才幹，既受監管部分勉勵，也受市場關注。任濤表示，考慮到信用卡業務是現在全國性銀行以及部門場所性銀行中收的重要來歷，而諸如債券承銷、財務顧問等中收實在功勞比例并不高，因此，此次管帳調換，將在一定水平上變更商務銀行的營收結構。
同時，這一管帳分類的調換還將陰礙到銀行的其他指標。任濤表示，比如，信用卡分期手續費重新分類后，商務銀行利息收入的來歷反而擴展了，這樣會陰礙到銀行的凈利差與凈息差指標，相關指標可能會相應抬升。（
