21世紀資源研究院統計數據顯示，截至9月11日，2024年年內A股市場79份罰單直指上市公司實控人。
違規占用資金、財務造假成為代表。
我們也在努力管住實控人的手。一位董秘在與21世紀經濟報道溝通時表示。
其坦言，很難回避實控人依托上市公司平臺與別的旗下資產進行業務關聯。實控人與上市公司存在資產或貿易交割等，則會給董秘、財務總監等帶來巨大的壓力。
對照代表的，一家化工類上市公司實控人受訪時，亦在躊躇滿志于一個產業閉環的搭建，如何規避與上市公司可能出現的長處沖突，甚至資金占用等疑問，其則以為職業經理人團隊會處理好相關事宜。
這還是曝于陽光下的買賣。部門上市公司實控人未經上市公司決策流程，資金占用，甚至財務造假的案例，陰礙更為重大。21世紀資源研究院研究發明，未及時披露公司重大事件、資金占用、信息披露虛假或嚴重誤導性敘述，A股上市公司實控人的多項違規暗箱操縱，終極為公司經營埋下了雷。
與此同時，監管部分綜合運用一案多查、行政處罰、市場禁入、行政求和、重大違法強制退市和刑事追責、民事補償、誠信懲戒、舉報獎勵等全方向立體式追責機制精準執法，切實加大大股東、實際管理人和董事、監事、高等控制人員的違法成本。
精準監管精準處罰，對大股東實控人的處罰在加重。相近監管人士透露。
市場期望變化，但變更難以一蹴而就。
流向石旭剛個人或非質押債權人賬戶；此外，18204萬元公司資金通過項目備用金的方式借出后，由張某新、于某興、趙某、馮某銀、陳某、覃某艷等公司員工轉出，終極流向石旭剛個人及非質押債權人賬戶；還有一部門4246萬元公司資金，由石旭剛指揮財務，直接銀行轉賬劃撥至其關聯企業中威慧云，辦理中威慧云的暫時周轉需要。
對于上述違規事項，浙江證監局對中威電子董事長兼總經理石旭剛、副總經理何珊珊、董秘孫琳、時任財務總監徐造金、時任財務總監周金葉等人采掏出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場贏家娛樂城出金規則誠信檔案。
雷同的案例并不鮮見
西北地域最大的商貿上市公司蘭州民百(600738SH)的案例中，原實控人朱寶良也曾違規占用公司資金，接收甘肅證監局一紙警示函。
朱寶良曾是浙江省桐廬縣出身最著名的商務大佬之贏家娛樂城app註冊一，出身寒微創業極具傳奇。
甘肅證監局查明，朱寶良作為蘭贏家娛樂城出金手續費州民百實控人，在2024年至2024年間，非經營性占用蘭州民百資金117356萬元，現在占用款項已全額歸還。但這一事項， 未及時教導給蘭州民百董事會，未推行相關信息披露義務，違背了朱寶良在2024年6月作出的不違規占用蘭州民百的資金、資產及其他資本的公然允諾。
令人唏噓的是，在此之前，朱寶良已于2024年1月15日因涉嫌犯法被公安機關執行捕捉。
也許投資者應該感覺慶幸，半年后，蘭州民百公佈了易主的動靜。
7月25日晚，蘭州民百公告稱，7月24日，原控股股東紅樓集團有限公司將其持有的公司無窮售前提流暢股155億股(占公司股本總額的20%)協議轉讓給浙江元明控股有限公司的過戶登記手續已解決完畢，轉讓代價為稅前人民幣10億元。此外，紅樓集團擬將其持有的7726萬股(占公司股本總額的999%)對應的表決權委托給元明控股。
接納表決權委托后，元明控股合計可掌控上市公司2999%股份的表決權，這意味著，蘭州民百實控人將由朱寶良變為麗水經濟專業開闢區控制委員會。
相似的一幕是，中威電子也正操持賣身場所國資。
買賣對手為河南省新鄉市人民政府底細的新鄉產業基金壹號。
9月11日，中威電子證券事務部人士回應21世紀經濟報道稱，現在該收購仍在進行中，后續將通過公告披露進展。
違規占用資金手段眾多
資金誘惑，尤其對于一些產業出身的上市公司實控人誘惑太大。在企業做大之后，他們也最容易忽視企業與個人的界線，忽視上市公司治理要求。9月11日，北京一位投行人士向21世紀經濟報道坦言。
在79份罰單中，11份涉及大股東或實控人違規占用資金。
比如上市公司的實控人，通過直接挪用，或主導上市公司拓荒所謂的新業務，或進行一些沒有商務實質的買賣或投資，使資金終極流到了實控人手上。
依據21世紀經濟報道梳理，本年6月16日，主營安防視頻監控行業的中威電子(300270SZ)和公司實控人石旭剛等人，被浙江證監局出具了警示函。
浙江證監局在日常監管中發明： 中威電子存在實控人違規占用資金；未按制定採用募集資金；定期教導業績披露不精確等三方面疑問。
中威電子實控人石旭剛，是代表的高校專家創業勝利案例。早在2024年3月，浙工大批准石旭剛兼職創辦成立中威有限，開啟其商務進程。
中威電子回復知交所關于2024年年報問詢，進一步披露了大批細節。
2024年期末，中威電子與管帳師事務所一起進行自查時才發明，9556萬元募集資金通過支付給供給商無商務實質的貨款的方式，終極
醬油第一股ST加加的墜落
比擬中威電子、蘭州民百正逐步掙脫原實控人的陰礙，ST加加(002650SZ)，仍處于水深火熱中。
作為A股著名的調味品企業， ST加加2024年就在中小板掛牌，號稱醬油第一股，可是現在公司治理卻存在諸多漏洞贏家娛樂城優惠推薦。
湖南證監局的處罰書透露，2024年3月7日至2024年1月30日，為向外部保理等機構融資或協助控股股東湖南高超對外借款提供質押，加加食物時任董事長楊振指使加加食物財務人員蒐集公司出納保管的銀行U盾、暗碼，公司財務副總監保管的復核U盾、暗碼，交給湖南高超財務總監蔡某珍，由蔡某珍指使湖南高超管帳周某銘採用加加食物的銀行U盾、暗碼，通過網上銀行向關聯方寧夏可可美生物工程有限公司(寧夏可可美)、寧夏玉蜜淀贏家娛樂城快速註冊粉有限公司(寧夏玉蜜淀粉)開具商務承兌匯票合計金額6988億元，向楊振指定的深圳市農事世紀農業科技開闢有限公司(農事世紀)開具商務承兌匯票2024萬元。
這一類買賣過于膽大，可是在上市公司中，并不少見。一位職業董秘在接納21世紀經濟報道采訪時表示。
上述違法行為，直接擔當的主管人員便是加加食物實控人楊振。
也正是在楊振的引領下，加加集團從創業初期的數百萬元做到今日十幾億元的規模。央視廣告標王搶占農村市場等等，一度也讓楊振風頭無兩。
此外，本年6月，ST加加在自查中發明，存在為控股股東湖南高超及其關聯方違規擔保的情境。為控股股東及關聯方優選資源、湖南三湘銀行股份有限公司存在的違規對外擔保本金余額合計466億元，占公司最近一期經審計凈資產的1994%。
依據知交所制定，公司違背制定程序對外提供擔保的余額在五萬萬元以上，且到達了公司最近一期經審計凈資產的10%以上，ST加加被實行其他風險警示。
這家上市公司最新的動靜是，9月2日上午，加加食物集團2024年半年工作結算暨三抓一促工作配置大會現場，加加食物集團實控人楊振配置下半年工作。
財務造假美化財報
除了違規占用資金，財務造假也是上市公司實控人超越底線的一大表現。
以數據為例，79份罰單中，涉及信息披露虛假或嚴重誤導性敘述的多達28份。
這一類違法中，部門實控人更擅長資源手法，也導致爆出的案例更為駭人聽聞。依照上述投行人士的說法。
為市場熟知的康得新造假119億，很主要的一個理由是實控人鐘玉提出了虛假業績指標。
尤其是關聯方買賣，容易操作利潤，比如遷移利潤，通過關聯方做高收入做低成本；或者遷移資金，把資金通過關聯方挪移到其他場所，都是財務造假的手段，9月11日，上海一位財務從業人士向21世紀經濟報道解析指出。
此外，*ST仁智(002629SZ)也通過虛構業務進款，美化財務報表。
2024年，*ST仁智與大慶國世能科學專業有限公司簽訂《工程合作商業合同》，承接開展油服業務。其后，仁智股份與大慶拓荒者工程勘探有限公司簽訂《工程合作商業合同》，將承接自國世能的業務外包給拓荒者。
該系列合同及相關協議等未實際推行。
仁智股份2024年就同樣手法，在鋼貿業務確定營業收入574287萬元，確定營業成本513248萬元……
這種弄法，甚至在IPO闖關環節也屢見不鮮。
