北京3月19日訊 上實發展今天復牌收報317元，跌幅365%，總市值5847億元。
昨日晚間，上實發展披露關于接收行政處罰和市場禁入事先示知書的公告。公司于近日接收中國證券監視控制委員會上海監管局出具的《行政處罰和市場禁入事先示知書》。上實發展存在多項涉嫌違法的事實，包含有：涉嫌未及時披露預測經營業績發作賠本；涉嫌未及時披露訂立主要合同；2024年至2024年年度教導涉嫌存在虛假紀錄。
一、涉嫌未及時披露預測經營業績發作賠本
上實發展不晚于2024年12月15日知悉其可能因控股子公司上海上實龍創智能科技股份有限公司應收類賬款存在不可收回等風險而發作經營業績賠本。上實發展應根據《中華人民共和國證券法》第八十條第一款、第二款第十二項，《上市公司信息披露控制設法》第二十二條第一款、第二款第十項、第六十二條第一款第三項的制定及時披露上述重大事件，但其直至2024年1月12日才在暫時公告中披露上述事項。
二、涉嫌未及時披露訂立主要合同
2024年9月，上實發展、上實發展全資子公司上海高陽旅館有限公司與上海市虹口區土地發展中央簽訂《東大名路815號、879號國有土地採用權收購框架協議》，初步約定土地收儲范圍等事宜，收儲賠償總價暫估為93億元，產生利潤金額為903億元，占公司最近一期經審計利潤總額的6719%。上述各方不晚于2024年9月9日完工收儲框架協議的用印蓋章。上實發展應根據《證券法》第八十條第一款、第二款第三項，2024年《上市公司信息披露控制設法》第三十條第一款及第二款第三項、第三十一條第一款第二項、第三十三條第一款、第七十一條第一款第二項的制定及時披露上述框架協議簽署事項，但其未按制定及時披露。
三、2024年至2024年年度教導涉嫌存在虛假紀錄
2024年至2024年度，上實發展控股子公司上實龍創時任董事長曹文龍，組織、授意、默許相關人員通過虛構合同、虛增業務實施進度、實施空轉自輪迴貿易以及介入軍民混合貿易等方式虛增上實龍創2024年至2024年度收入、利潤金額，導致上實發展2024年至2024年度財務報表存在虛假紀錄，合計虛增收入4722億元、虛增利潤總額614億元。此中，2024年度虛增收入207億元，占上實發展當期披露收入金額的319%，虛增利潤總額056億元，占上實發展當期披露利潤總額的623%；2024年度虛增收入677億元，占上實發展當期披露收入金額的936%，虛增利潤總額143億元，占上實發展當期披露利潤總額的1191%；2024年度虛增收入1278億元，占上實發展當期披露收入金額的1475%，虛增利潤總額102億元，占上實發展當期披露利潤總額的801%；2024年度虛增收入864億元，占上實發展當期披露收入金額的975%，虛增利潤總額071億元，占上實發展當期披露利潤總額的528%；2024年度虛增收入1491億元，占上實發展當期披露收入金額的1852%，虛增利潤總額242億元，占上實發展當期披露利潤總額的1831%；2024年度虛增收入205億元，占上實發展當期披露收入金額的20%。
同時，上實龍創財務造假行為導致上實發展2024年年度教導少計商譽減值22億元，占上實發展當期披露利潤總額的1831%；導致上實發展2024年年度教導少計提壞賬預備8億元，占上實發展當期披露利潤總額的5236%。
上述事實，有公司相關公告、相關會議文件、相關審計教導、相關場合說明、相關合同、相關財務資料、銀行流水、相關人員查問筆錄等證據證明。
中國證監會上海監管局以為，上實發展上述行為涉嫌違背了2024年《證券法》第六十三條、《證券法》第七十八條第一款和第二款、第八十條第一款和第二款第三項、第十二項的制定，構成2024年《證券法》第一百九十三條第一款和《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
依據《證券法》第八十二條第三款的制定，董事、監事、高等控制人員應當保證及時、公正地披露信息，所披露的信息真實、精確、完整。依據《信息披露違法行為行政責任認定條例》第十七條制定，董事、監事、高等控制人員之外的其他人員，確有證據證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關系的，應當視情境認定其為直接擔當的主管人員或其他直接責任人員。
曾明作為上實發展時任法定典型人、董事長，主持上實發展全面工作，2024年10月至2024年9月代行董事會秘書職責，依法負有保證公司信息披露真實、精確、完整的義務。曾明知悉上實龍創應收類賬款存在不可收回風險、介入《東大名路815號、879號國有土地採用權收購框架協議》主要合同審批。其在上實發展派駐上實龍創的財務總監教導反常場合后，未給予應有的關注，在簽署確定公司2024年至2024年年度教導中未勤勉地推行職責。曾明是公司未及時披露預測經營業績發作賠本、訂立主要合同以及2024年至2024年年度教導存在虛假紀錄的直接擔當的主管人員。
徐曉冰作為上實發展時任總裁、董事，主持上實發展日常經營工作，且為主管管帳工作擔當人，依法負有保證公司信息披露真實、精確、完整的義務。其知悉上實龍創應收類賬款存在不可收回風險。其在上實發展派駐上實龍創的財務總監教導反常場合后，未給予應有的關注，在簽署確定公司2024年和2024年年度教導中未勤勉地推行職責。徐曉冰是公司未及時披露預測經營業績發作賠本以及2024年和2024年年度教導存在虛假紀錄的直接擔當的主管人員。
唐鈞作為上實發展時任總裁、董事，主持上實發展日常經營工作，且為公司主管管帳工作擔當人，依法負有保證公司信息披露真實、精確、完整的義務。其介入《東大名路815號、879號國有土地採用權收購框架協議》主要合同審批，在簽署確定公司2024年和2024年年度教導中未勤勉地推行職責，是公司未及時披露主要合同以及2024年至2024年年度教導存在虛假紀錄的直接擔當的主管人員。
袁遊記作為上實發展時任副總裁、財務總監，為公司管帳機構擔當人，2024年3月起協管公司董事會辦公室實際推行董事會秘書部門職責，2024年4月起任上實龍創監事，擔當上實發展財務控制工作，依法負有保證公司信息披露真實、精確、完整的義務。袁遊記知悉上實龍創應收類賬款存在不可收回風險、介入《東大名路815、879號國有土地採用權收購框架協議》主要合同審批。其在上實發展派駐上實龍創的財務總監教導反常場合后，未給予應有的關注，在簽署確定公司2024年至2024年年度教導中未勤勉地推行職責。袁遊記是公司未及時披露預測經營業績發作賠本、訂立主要合同以及2024年至2024年年度教導存在虛假紀錄的直接擔當的主管人員。
汪良俊作為上實發展時任公司副總裁、董事，分管上實龍創工作，依法負有保證公司信息披露真實、精確、完整的義務。在上實發展派駐上實龍創的財務總監教導反常場合后，未給予應有的關注，在簽署確定公司2024年至2024年年度教導中未勤勉推行職責，是公司2024年至2024年年度教導存在虛假紀錄的其他直接責任人員。
郭偉民作為上實發展時任副總裁、上實龍創董事，依法負有保證公司信息披露真實、精確、完整的義務。其在上實發展派駐上實龍創的財務總監教導反常場合后，未給予應有的關注，在簽署確定公司2024年和2024年年度教導中未勤勉推行職責，是公司2024年和贏家娛樂城新遊戲2024年年度教導存在虛假紀錄的其他直接責任人員。
曹文龍作為上實龍創時任董事長，擔當上實龍創生產經營控制，其自上實龍創被上實發展收購為控股子公司當年即采取多種方式、手段，決策、組織實施財務造假，授意、指揮、默許上實龍創相關人員通過虛構合同、虛增業務實施進度、實施空轉自輪迴貿易以及介入軍民混合貿易等方式虛增上實龍創2024年至2024年度收入、利潤金額，財務造假跨期長、金額大，導致上實發展2024年至2024年度財務報表合計虛增收入4722億元、虛增利潤總額614億元。其行為與上實發展信息披露違法有直接因果關系，導致了公司2024年至2024年年度教導存在虛假紀錄，情節較為嚴重，是公司2024年至2024年年度教導存在虛假紀錄的其他直接責任人員。
依據當事人違法行為的事實、贏家娛樂城活動時間性質、情節與社會危害水平，對于上實發展涉嫌未及時披露預測經營業績發作賠本、訂立主要合同，根據《證券法》第一百九十七條第一款的制定，中國證監會上海監管局擬決意：
對上實發展給予警告，并處以250萬元罰款；對曾明給予警告，并處以100萬元罰款；對徐曉冰給予警告，并處以60萬元罰款；對唐鈞給予警告，并處以60萬元罰款；對袁遊記給予贏家娛樂城優惠警告，并處以50萬元罰款；
對于上實發展2024年至2024年年度教導涉嫌存在虛假紀錄，根據《證券法》第一百九十七條第二款的制定，中國證監會上海監管局擬決意：
對上實發展給予警告，并處以600萬元罰款；對曹文龍給予警告，并處以400萬元罰贏家娛樂城出金多久款；對曾明給予警告，并處以300萬元罰款；對袁遊記給予警告，并處以250萬元罰款；對徐曉冰給予警告，并處以150萬元罰款；對唐鈞給予警告，并處以150萬元罰款；對汪良俊給予警告，并處以100萬元罰款；對郭偉民給予警告，并處以75萬元罰款。
綜合上述二項，中國證監會上海監管局擬決意：
對上實發展給予警告，并處以850萬元罰款；對曾明給予警告，并處以400萬元罰款；對曹文龍給予警告，并處以400萬元罰款；對袁遊記給予警告，并處以300萬元罰款；對徐曉冰給予警告，并處以210萬元罰款；對唐鈞給予警告，并處以210萬元罰款；對汪良俊給予警告，并處以100萬元罰款；對郭偉民給予警告，并處以75萬元罰款。
曹文龍的違法情節較為嚴重，根據《證券法》第二百二十一條和2024年修訂的《證券市場禁入制定》第三條第七項、第四條、第五條的制定，中國證監會上海監管局擬決意：對曹文贏家娛樂城註冊獎金龍采取10年證券市場禁入措施。自中國證監會上海監管局公佈決意之日起，在禁入時期內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公共公司董事、監事、高等控制人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公共公司董事、監事、高等控制人員職務。
